TAX FREE: КАК ОФОРМИТЬ В ПОЛЬШЕ

Для иностранцев, совершающих покупки в Польше

Не все иностранцы, делающие покупки в Польше, знают, что часть потраченных средств можно вернуть.
Для этого существует механизм возмещения VATов (НДС), который известен, как программа Tax Free.
Что это за программа? Кому доступен Такс Фри? Мобильное приложение mTAX FREE PL и что еще
изменилось в системе Такс Фри в Польше? Комментарий интернет-источника Польский консультант.
 С февраля 2023 года в Польше запущено мобильное приложение, позволяющее получить доступ
к электронным документам Tax Free.  
06.01.2022. С 2022 года изменилась работа системы Tax Free.
 С 1 января 2022 года вступили в силу изменения функционирования системы Такс Фри. В частности,
введен полностью электронный документооборот, скорректирована технология применения, изменился
вид знака и пр.
 ВАТы и Такс Фри: что это такое?
 
Value Added Tax (или в более привычном виде — аббревиатура VAT) – это европейский, а значит и польский, 
налог на добавленную стоимость. Взимается НДС при каждой покупке или оказании услуг.
 Собранные налоги идут на социальные программы государств, взимающих этот налог. Пенсии, субсидии,
льготы – все это оплачивается из собранных налогов. Однако тут и возникает вопрос: если ВАТы собираются
для граждан конкретной страны, то при чем тут иностранцы, проживающие и платящие налоги в своем государстве?
 Подобную несправедливость и призвана ликвидировать программа Tax Free – возврат VAT за некоторые
покупки, сделанные иностранцами в Польше.
 Итак, ВАТ – это налог, добавляемый к стоимости практически каждого товара/услуги.
Такс Фри – государственная программа, позволяющая иностранцам компенсировать полную или
частичную стоимость налога.
 Размер ВАТ в Польше
 
Размер VAT на польские товары – величина непостоянная. Она зависит от типа продукции и может
варьироваться в достаточно серьезном коридоре. Основная градация выглядит так:
♦ Продукты питания и книгопечатная продукция – 5%.
♦ Экзотические фрукты и консервы – 8%.
♦ Непродовольственные товары (бытовая техника, мебель, одежда и т.п.) – 23%.
 
Cпособы возврата НДС 
Есть всего два варианта воспользоваться Tax Free:
 1. Полный (без комиссии). Подразумевает получение средств в размере равном ранее взятому налогу.
Это возможно в польских магазинах или через государственные пункты возврата на границе.
 
2. Через посредника-оператора. Для польских покупок это Global Blue. При этом варианте налог компенсируется
полностью, но оператор оставляет себе комиссионные, т.е. на руки будет выплачена величина, равная сумме
налога минус комиссия Global Blue.

Зачем нужен посредник, если есть способ получить ВАТы полностью? Все просто: для полного возмещения
нужно отстоять внушительную очередь на таможне, что не всегда удобно, а при использовании общественного
транспорта для пересечения границы не всегда и возможно. Посредник имеет большое число офисов, обратиться
в которые можно в свободном режиме. 
 Есть и третий вариант – возврат в Польшу.
 В каких сетевых магазинах следует покупать?
 
К сожалению, далеко не все «склепы» Польши работают с Такс Фри. Соответственно, не каждая покупка может
быть частично компенсирована. Как правило, вывески Tax Free находятся на видном месте магазина,
реже на кассах, однако лучший способ быть уверенным, что ВАТы будут возвращены – спросить у продавца.
Кто может получить ВАТы обратно?
 
Возврат TAX FREE на карту, к сожалению, доступен не всем. Право на возврат ВАТов возникает при условиях:
 ♦ минимальная сумма покупки в 200 злотых (у одного продавца);
♦ гости, находившиеся на территории страны, в которой была совершена покупка, должны вывести ее за границу
не позднее чем через 3 месяца;
♦ покупатели не обладают правом работы в стране пребывания;
♦ не имеют право жительства в стране покупки;
♦ не имеют статуса беженца;
♦ покупка оформлена через электронную систему PUESC (с 2022 года);
♦ товар вывозится за пределы ЕС в целостности и сохранности, что подтверждено соответствующей отметкой
таможни;
♦ подача документов на возврат налога осуществлена не позднее, чем через 7 месяцев с момента покупки.
 
Иностранец не должен быть резидентом Польши. Имеющие вид на жительство, без относительно времени,
проведенного в стране, не могут воспользоваться программой Такс Фри.

Можно ли получить Такс Фри, если работал в Польше?
 
Здесь все довольно запутано. С одной стороны, рассчитывать на Такс Фри могут иностранцы, которые не являются налогоплательщиками в Польше. Если трудоустройство официальное, то налоги платятся, а значит Tax Free
недоступен.
 Однако, с другой стороны, статус налогового резидента РП (не путать с долгосрочным резидентом ЕС) иностранец получает, если количество рабочих дней в году более 183.
 К примеру, по полугодовой визе, предполагающей максимальное трудоустройство до 180 дней в году,
такого статуса может не иметься, а значить и VAT могут вернуть.
 Усложняется ситуация еще и тем, что коммуникации между службами в этом случае отлажены не до конца.
Проверки могут осуществляться довольно строго, а могут проходить поверхностно. После введения в 2022 году информационной системы, проверки должны стать более автоматизированными.
 По закону работающие в Польше иностранцы не вправе рассчитывать на Tax Free. На практике ситуация несколько
иная, и рассчитывать на возврат средств можно. В большинстве случаев (подчеркнем, не в 100%) ситуация выглядит
так:
 ♦ Возвращающиеся по «безвизу» рассчитывать на TAX FREE могут с большой долей вероятности, даже если фактически работали в РП.
 ♦ При полугодовых визах ситуация самая неоднозначная, условно оцениваемая как 50 / 50.
♦ При воеводских визах, картах побыту, в т.ч. после пребывания в статусе ожидания («на штампе») вероятность получить
Такс Фри почти нулевая.
 Обращаем внимание, что никаких санкций за однократную попытку получить Такс Фри не предусмотрено. 
В крайнем случае, просто не будет выплат. Однако если злоупотреблять данными способами, то может быть
возбуждено дело о мошенничестве.
 Правила самостоятельного возврата TAX FREE
 
У многих магазинов, особенно крупных торговых сетях, есть и собственные правила возврата TAX FREE,
которые следует учитывать. Узнать их просто – спросить у продавца. Напомним, чтобы осуществить возврат
TAX FREE в Польше товар должен быть вывезен из страны не позже, чем через 3 месяца после покупки.
 
Получение чека на купленный товар
Одним из ключевых вопросов в разговоре, как вернуть TAX FREE является грамотное оформление чеков.
Одним из основных изменений 2022 года является введение TAX FREE в электронную налоговую систему PUESC.
Все процессы стали исключительно цифровыми, и вместо привычного чека формируется электронный документ.
 Эксперт интернет-журнала Польский консультант:
Вместе с тем чек может быть сохранен на электронном устройстве и/или распечатан. Этой услугой стоит
воспользоваться обязательно, т.к. в дальнейшей будет проще указать таможеннику, что именно надо искать в PUESC.
На практике процедура следующая:
 ♦ Магазин подключается к PUESC.
♦ При покупке иностранец обязан сообщить продавцу о намерении получить Tax Free. По умолчанию документы
не оформляются.
♦ При покупке данные о товаре, его стоимости, а также об иностранце, дате и другие необходимые параметры
вносятся в систему.
♦ Обязательно сообщите продавцу желаемый способ выплат – наличный (у самого продавца) или безналичный
(одним из предлагаемых методов). Далее изменить форму выплат будет невозможно.
♦ При необходимости (по требованию) иностранца, может быть сделана распечатка с электронного документа,
на которой, кроме прочего, должен находиться уникальный для данной покупки штрих-код, а также отметки о получении возврата налога и подписи покупателя (для возможных будущих операций). Каких-либо дополнительных отметок,
а также кассового чека не требуется.
 
Еще несколько существенных моментов: 
♦ При наличии двух паспортов, оформлять лучше на тот, по которому будет осуществляться выезд. Однако в случае необходимости можно потребовать внести в электронный документ Такс Фри данные обоих паспортов.
 ♦ При оплате по банковской карте, ее данные так же попадут в систему (а, следовательно, и в документ), и в будущем средства могут быть возвращены на счет именно этой карты.
 
Эксперт интернет-журнала Польский консультант:
Несмотря на то, что бумажная версия такого документа не является обязательной, на первых этапах внедрения рекомендуется запрашивать распечатку, т.к. любая новая система требует «обкатки», на этапе которой не исключены
ошибки. Документ, как минимум, поможет проверить верность заполнения основной информации.
 Что нужно оформить на польской границе?
 
Немаловажным этапом становится прохождение таможни. Данные о покупке уже находятся в системе PUESC,
доступ к которой имеют и на границе. Планируется отменить специальные (отдельные) очереди, т.к. провести
необходимые процедуры смогут все работники таможни. Это несомненно ускорит процесс регистрации.
 При прохождении контроля необходимо:
♦ Заявить о желании зарегистрировать вывозимый товар. При наличии распечатки – предъявить ее.
♦ Предъявить паспорт (паспорта).
♦ Указать, если какие-то товары, указанные в системе, не вывозятся за границу РП (если подобное имеет место).
♦ По требованию таможенника, продемонстрировать товар.
♦ Подождать пока таможенник укажет в системе необходимые данные.
 
При наличии бумажного документа, таможня поставит на нем печать (по запросу). Однако с 01.01.2022 более
не требуется специальный штамп Такс Фри – теперь это обычная печать «Polska-Customs» («Polska-C?o»).
Это еще одно подтверждение факта, что использоваться со временем может любая из очередей.
Мобильное приложение mTAX FREE PL
 
С февраля 2023 года запущено и действует специальное мобильное приложение mTAX FREE PL, предоставленное Национальным налоговым управлением и Министерством финансов РП. Благодаря этому путешественники могут самостоятельно управлять своими документами, выданными в Польше.
 Мобильное приложение mTAX FREE PL предназначено для физических лиц, не проживающих
в Европейском Союзе, которые приобретают товары в Польше по процедуре TAX FREE.
Как работает приложение mTAX FREE PL?
 
Приложение mTAX FREE PL облегчает доступ к электронной форме документа TAX FREE, выданного продавцом,
и дает возможность проверить статус документа в режиме онлайн. Новое решение предоставляет путешественникам
доступ ко всей информации о своих документах TAX FREE, выданных в Польше.
 Приложение позволяет, например, отказаться от печати электронного документа TAX FREE, выдаваемого
путешественникам, которые пересекают границы ЕС через польские пограничные пункты, дают онлайн-доступ
к документам TAX FREE, включая их текущий статус.
 
Какие документы можно увидеть mTAX FREE PL?
 
Все документы TAX FREE, выданные в Польше, будут доступны в приложении с даты старта работы приложения,
то есть с 01.02.2023.
 Как скачать приложение?
 
Приложение можно скачать в Google Play Store и App Store. Для того, чтобы использовать полный функционал,
необходимо единожды подтвердить учетную запись при регистрации TAX FREE на границе. Авторизация
производится по запросу путешественника сотрудником Таможенно-налоговой службы во время регистрации (PAP).